Oo. Sa ilalim ng TRAIN Law (RA 10963), puwedeng payagan ng bangko ang withdrawal mula sa account ng isang namatay na may kaltas na 6% final withholding tax sa halagang kinuha. Ginagawa ito karaniwan sa loob ng isang taon mula sa petsa ng kamatayan. Mahalagang malaman: hindi ito kapalit ng estate tax. Kailangan pa ring maghain ng estate tax return at isama ang deposito sa gross estate.
Dati, halos imposibleng makakuha ng pera sa bangko hangga't walang BIR clearance. Ngayon, mas madali na — pero may kapalit na kaltas na madalas ikinagugulat ng mga heirs.
Ang 6% na Kaltas
Sa ilalim ng TRAIN Law (RA 10963), maaaring payagan ng bangko ang withdrawal mula sa deposito ng namatay basta kakaltasan ito ng 6% final withholding tax sa halagang kinuha. Ang bangko mismo ang magkakaltas at magre-remit sa BIR. Hindi ito depende sa kung magkano ang buong estate — sa halagang kinuha ito ipinapatong.
Hindi Ito Kapalit ng Estate Tax
Ito ang pinakamadalas na pagkakamali. Ang 6% na kinaltas ng bangko ay hiwalay sa estate tax na dapat bayaran sa buong ari-arian ng namatay. Kailangan pa ring:
- Kumuha ng TIN para sa estate;
- Gumawa ng inventory ng lahat ng ari-arian at utang;
- Maghain ng estate tax return at bayaran ang buwis na lalabas; at
- Ideklara pa rin ang deposito bilang bahagi ng gross estate kahit nakaltasan na ito ng 6%.
Ano ang Hihingin ng Bangko
Bawat bangko ay may sariling listahan, pero magkakapareho ang pangunahin: PSA death certificate, valid ID ng mga heirs, at sworn declaration na sila ang mga tagapagmana at aakuin nila ang anumang pananagutan. Kung maraming heirs, karaniwang gusto nilang lahat ay pipirma o may special power of attorney.
Praktikal na Payo
- Huwag hintayin ang huling minuto — may panahong itinatakda para sa ganitong withdrawal;
- Itago ang katunayan ng kaltas mula sa bangko para maipakita sa BIR;
- Kumuha ng bank certification ng balanse sa araw ng kamatayan bago mag-withdraw; at
- Kung malaki ang halaga at maraming heirs, pag-usapan muna kung ano ang gagamitan ng kinuhang pera at itala ito.
Frequently Asked Questions
Puwede bang bawiin ang 6% kung mas maliit ang estate tax namin? Ito ay final tax, kaya karaniwang hindi ito naibabalik at hindi ibinabawas sa estate tax. Kaya mahalagang isaalang-alang muna kung magkano ang kukunin.
Hanggang kailan puwedeng gamitin ang ganitong withdrawal? Karaniwan itong ginagawa sa loob ng isang taon mula sa petsa ng kamatayan. Pagkatapos noon ay babalik ka sa ordinaryong proseso ng settlement.
Lahat ba ng bangko ay pumapayag? Pinapayagan ito ng batas pero may sariling patakaran ang bawat bangko sa dokumento at limitasyon. Tanungin muna sila bago magplano.
Kailangan pa ba ng extrajudicial settlement? Oo, kung nais ninyong tuluyang ilipat ang mga ari-arian at isara ang estate. Ang withdrawal ay pansamantalang lunas lang sa pangangailangan sa pera.
This commentary is for general informational purposes only and does not constitute legal advice. For guidance specific to your situation, please consult a licensed attorney.
Kung nagtatanong kayo kung magkano ang mababawas bago kayo kumuha ng pera sa bangko ng namatay, matutulungan ka naming timbangin ang tamang hakbang. Maaari kaming ma-contact sa Viber o WhatsApp, tumawag sa 0995 433 5550, o mag-email sa vivasnobles@gmail.com. Inaasahan naming makausap ka.